D’après une étude sur la maîtrise du risque de fraude des entreprises commerciales et institutions financières menée par Stelliant, spécialiste des services à l’assurance, 28 % des fraudes dont sont victimes ces organisations sont perpétrées en interne.
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Les détournements d’actifs (sociétés commerciales) ainsi que les détournements sur compte client (banques) constituent la majorité des fraudes internes, alors que la délinquance astucieuse (fraude au président, fraude au fournisseur et détournement de marchandises) et la fraude aux achats sont essentiellement externes. Le profil du fraudeur interne est généralement celui d’un homme âgé de 30 à 50 ans et diplômé de l’enseignement supérieur. La fraude externe est en général perpétrée par une bande organisée permettant de répondre à chacune des techniques nécessaires au mécanisme frauduleux – social engineering, usurpation d’identités, production de documents falsifiés.
